江西中烟赣南卷烟厂着力抓好内部审计强化监督机制

古思叶

    　　2010年，江西中烟赣南卷烟厂紧紧围绕江西中烟关于“三重一大”的相关规定以及2010年江西中烟审计工作座谈会提出的工作目标，结合企业审计工作计划，以工程建设项目审计、成本费用控制、同级审计、预算管理审计等为重点，以强化监督机制为主线，着力抓好内部审计工作。
　　组织开展2009年度预算管理审计调研。根据中烟公司要求，赣烟对企业2009年度预算管理情况进行调研，提出了4条管理建议，相关建议也得了财务管理等部门的采纳和整改。
　　深入开展基建工程结算审计。根据中烟公司要求，2010年5月聘请江西省中恒建设造价咨询有限公司对东山烟叶仓库库房外墙漆工程进行了结算审计，经审核确认造价金额为14.30万元，该项目从工程招投标、施工监管以及工程验收阶段审计部门均全程参与，工程审减率控制在5%以内。
　　认真开展成本费用专项审计调研。按照公司部署，2010年6月开展了成本费用调研工作，选取了燃煤成本作为调研项目，查找与分析影响燃煤成本的关键点或关键环节，挖掘燃煤成本下降潜力。通过调研，对如何合理降低燃煤成本，共提出了4条管理建议。
　　积极开展了同级审计自查工作。按照公司部署，7月开展了2010同级审计自查工作，重点对企业财务管理制度的健全性和执行情况展开自查，通过审计自查，建立了完整的财务管理制度体系及流程体系，企业资金支付监管、审批流程、POS机监管及使用情况基本符合相关操作规程。
　　进一步开展基建审计制度的修订、评审工作。对原来的基建审计制度进行了重新梳理及完善、修订，并结合企业实际，制订了赣南烟厂《基建投资项目审计实施细则》，规范基建投资项目的监督管理，为基建项目资金的规范运作提供了制度保障。

qingyang11

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